Внесудебное взыскание налоговых долгов с физических лиц в России: что изменится в ноябре 2025 года

С ноября 2025 года в России вводится новый механизм внесудебного взыскания налоговых долгов с физических лиц. Это означает, что Федеральная налоговая служба (ФНС) сможет в упрощенном порядке, без обращения в суд, взыскивать определенные виды налоговых задолженностей. Данное изменение в законодательстве вызывает множество вопросов и требует детального рассмотрения, чтобы граждане могли понять свои права и обязанности, а также подготовиться к нововведениям. Эта статья предоставит исчерпывающую информацию о новом механизме, его последствиях и способах подготовки к нему.

Что такое внесудебное взыскание налоговых долгов?

Внесудебное взыскание – это процедура принудительного взыскания налоговой задолженности, которая осуществляется без обращения в суд. В отличие от традиционного судебного взыскания, когда ФНС должна подать иск в суд и получить судебное решение, внесудебное взыскание позволяет налоговым органам напрямую списывать средства со счетов должника или обращать взыскание на его имущество. Это значительно упрощает и ускоряет процесс взыскания долгов, но также повышает ответственность граждан за своевременную уплату налогов.

Когда начнет действовать новый механизм?

Новый механизм внесудебного взыскания налоговых долгов начнет действовать в России с ноября 2025 года. Об этом сообщает 74.ru. Гражданам следует учитывать эту дату и заранее принять меры для избежания возникновения налоговых задолженностей.

Кто подпадает под внесудебное взыскание?

Под внесудебное взыскание налоговых долгов подпадают физические лица, имеющие задолженности по определенным видам налогов и сборов. Как правило, это граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями (ИП) или самозанятыми, хотя в будущем возможно расширение сферы действия механизма. Важно отметить, что внесудебное взыскание применяется только к тем долгам, по которым истек срок добровольной уплаты, установленный налоговым законодательством.

За какие долги могут взыскать вне суда?

Внесудебному взысканию подлежат долги по следующим видам налогов и сборов:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Транспортный налог
• Налог на имущество физических лиц
• Земельный налог
• Другие налоги и сборы, установленные законодательством

Важно отметить, что внесудебное взыскание не применяется к долгам, возникшим в результате предпринимательской деятельности, а также к задолженностям, по которым ведется судебное разбирательство.

Как будет происходить процедура внесудебного взыскания?

Процедура внесудебного взыскания налоговых долгов состоит из нескольких этапов:

1. Уведомление должника: ФНС направляет должнику уведомление о наличии задолженности и требование об ее уплате в установленный срок. Уведомление может быть направлено по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал Госуслуг.
2. Возможность оспорить долг: В течение определенного срока (обычно 10-30 дней) должник имеет право оспорить наличие или размер задолженности, предоставив в ФНС соответствующие документы или объяснения.
3. Принятие решения ФНС: После рассмотрения возражений должника ФНС принимает решение об удовлетворении или отклонении жалобы. В случае отклонения жалобы и подтверждения наличия долга, ФНС приступает к процедуре взыскания.
4. Взыскание средств: ФНС направляет в банк, где открыт счет должника, постановление о взыскании денежных средств. Банк обязан исполнить постановление ФНС и перечислить необходимую сумму в счет погашения долга. Если на счете должника недостаточно средств, ФНС может обратить взыскание на его имущество, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание (например, единственное жилье).

Какие права есть у должника?

Физические лица, в отношении которых инициировано внесудебное взыскание налоговых долгов, имеют следующие права:

• Право на получение информации: Должник имеет право получить от ФНС полную информацию о причинах возникновения задолженности, ее размере и порядке взыскания.
• Право на обжалование: Должник имеет право обжаловать решение ФНС о взыскании долга в вышестоящий налоговый орган или в суд.
• Право на защиту своих интересов: Должник имеет право обратиться за юридической помощью к адвокату или другому квалифицированному специалисту для защиты своих интересов в процессе внесудебного взыскания.
• Право на рассрочку или отсрочку: В определенных случаях должник может обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки или отсрочки по уплате налоговой задолженности.

Риски и возможности

Введение механизма внесудебного взыскания налоговых долгов несет в себе как риски, так и возможности для граждан и государства.

Риски:

• Упрощенная процедура взыскания: Упрощенный порядок взыскания может привести к тому, что граждане будут лишены возможности полноценно защищать свои права в суде.
• Блокировка счетов: ФНС имеет право блокировать счета должника в банке, что может существенно ограничить его финансовые возможности.
• Удержание средств из заработной платы: ФНС может направить работодателю должника постановление об удержании части заработной платы в счет погашения долга.
• Взыскание имущества: В случае недостаточности денежных средств на счетах должника, ФНС может обратить взыскание на его имущество, включая автомобили, недвижимость и другое ценное имущество.

Возможности:

• Упрощенная процедура взыскания для государства: Для государства это означает увеличение собираемости налогов и снижение затрат на судебные разбирательства.
• Стимулирование своевременной уплаты налогов: Новый механизм должен стимулировать граждан к своевременной уплате налогов, что положительно скажется на финансовой стабильности государства.

Как подготовиться к изменениям?

Чтобы избежать негативных последствий, связанных с внесудебным взысканием налоговых долгов, гражданам рекомендуется:

• Своевременно уплачивать налоги: Самый надежный способ избежать проблем – это своевременно и в полном объеме уплачивать все налоги и сборы.
• Регулярно проверять информацию о наличии задолженности: Проверяйте информацию о наличии налоговой задолженности в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через портал Госуслуг.
• В случае возникновения долга – немедленно принимать меры: Если у вас возникла налоговая задолженность, не игнорируйте уведомления от ФНС и постарайтесь как можно быстрее погасить долг.
• В случае несогласия с долгом – обжалуйте решение ФНС: Если вы не согласны с наличием или размером задолженности, обжалуйте решение ФНС в установленном порядке.
• Обратитесь за консультацией к специалисту: Если у вас возникли вопросы или сомнения, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или юристу.

Заключение

Введение механизма внесудебного взыскания налоговых долгов с физических лиц в России с ноября 2025 года – это значительное изменение в налоговом законодательстве, которое потребует от граждан большей ответственности и внимательности к своим налоговым обязательствам. Своевременная уплата налогов, регулярная проверка информации о наличии задолженности и своевременное обжалование неправомерных решений ФНС – залог финансовой стабильности и защиты своих прав. Следует внимательно следить за изменениями в законодательстве и при необходимости обращаться за консультацией к специалистам.

Хотя новые правила прохождения службы в армии напрямую не связаны с темой налогов, важно помнить, что своевременное выполнение гражданских обязанностей способствует стабильности общества в целом.